打開墨西哥市場？先來了解RFC稅號合規(guī)要求

墨西哥，作為北美自由貿(mào)易協(xié)定的重要成員國，擁有著獨(dú)特的地理位置優(yōu)勢。連接北美和拉丁美洲，是重要的貿(mào)易樞紐、擁有龐大的人口基數(shù)和不斷增長的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，消費(fèi)市場潛力巨大。墨西哥政府推行有利政策，如新稅法對注冊稅號的賣家給予關(guān)稅減免等讓越來越多的人看到了墨西哥市場的機(jī)遇并選擇開拓這一市場。在進(jìn)入墨西哥市場前，賣家們必須注冊FRC稅號。

一、什么是墨西哥RFC稅號？

墨西哥 RFC稅號全稱為 Fiscal Registration Code。它是墨西哥稅務(wù)系統(tǒng)中的重要標(biāo)識。企業(yè)在墨西哥開展商業(yè)活動(dòng)通常需要擁有 FRC 稅號，以證明其在稅務(wù)方面的合規(guī)性。

RFC稅號在稅務(wù)申報(bào)、繳納以及進(jìn)出口業(yè)務(wù)中起著關(guān)鍵作用。憑借該稅號，企業(yè)可進(jìn)行各類稅務(wù)申報(bào)，包括增值稅、所得稅等。

在進(jìn)出口貿(mào)易中，需向海關(guān)提供，便于海關(guān)監(jiān)管貨物。擁有 FRC 稅號是企業(yè)在墨西哥合法經(jīng)營的必要條件之一。

二、注冊墨西哥FRC稅號的用途

1.合法經(jīng)營憑證：RFC稅號是企業(yè)在墨西哥合法開展商業(yè)活動(dòng)的重要標(biāo)志。沒有這個(gè)稅號，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)可能被視為非法，面臨各種法律風(fēng)險(xiǎn)和處罰。擁有 RFC稅號能向政府部門、合作伙伴及客戶表明企業(yè)是在合規(guī)的框架下進(jìn)行運(yùn)營。

2.稅務(wù)申報(bào)與繳納：憑借 FRC 稅號進(jìn)行各類稅務(wù)申報(bào)，避免因稅務(wù)問題而產(chǎn)生罰款和滯納金。

3.進(jìn)出口業(yè)務(wù)：在墨西哥進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，海關(guān)要求企業(yè)提供RFC稅號。擁有 RFC稅號的企業(yè)可能有機(jī)會(huì)享受一些進(jìn)出口稅收優(yōu)惠政策，降低貿(mào)易成本。

4.提升企業(yè)信譽(yù)度：RFC稅號可以增加企業(yè)的信譽(yù)度和可靠性。

三、2024年墨西哥RFC稅號的新規(guī)：

2024 年，墨西哥政府對 RFC（Registro Federal de Contribuyentes，聯(lián)邦納稅人登記號）的管理和申請流程進(jìn)行了以下幾項(xiàng)重要更新：

1.管理方面的更新：加強(qiáng)審核力度（墨西哥政府對 RFC 的申請材料審核更加嚴(yán)格，以確保企業(yè)和個(gè)人提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整）、強(qiáng)化稅務(wù)監(jiān)管（政府加大了對 RFC 注冊納稅人的稅務(wù)監(jiān)管力度，通過大數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評估等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處逃稅、漏稅等違法行為。）

2.申請流程方面的更新：為了提高申請效率，墨西哥政府簡化了 RFC 的申請材料要求、優(yōu)化了 RFC 的審批流程，縮短了審批時(shí)間、除了傳統(tǒng)的線下申請方式，墨西哥政府還拓展了 RFC 的申請渠道，增加了在線申請和郵寄申請等方式

四、墨西哥FRC的申報(bào)方式

1.增值稅IVA申報(bào)：

--申報(bào)周期：通常為每月一次，加上每年一次的年度申報(bào)，一年共13次。

--稅率：增值稅稅率是16%。

--計(jì)稅基礎(chǔ)：以商品的最終銷售價(jià)格為依據(jù)。

--申報(bào)截止日期：次月的17日。例如，12月份的銷售記錄應(yīng)在1月17日之前提交稅務(wù)申報(bào)。

--進(jìn)項(xiàng)抵扣：對于墨西哥境內(nèi)的賣家，亞馬遜收取的開店費(fèi)用（商品發(fā)布/推薦服務(wù)）、物流倉租費(fèi)、廣告費(fèi)等均含有16%的墨西哥增值稅IVA，這部分稅金可以進(jìn)行抵扣。

2.所得稅ISR申報(bào)

--計(jì)稅基礎(chǔ)：根據(jù)企業(yè)的利潤來計(jì)算。

--稅率：所得稅稅率為20%。

--申報(bào)周期：企業(yè)的第一個(gè)財(cái)政年度需提交年報(bào)，申報(bào)截止時(shí)間為次年的3月31日。從第二個(gè)財(cái)政年度起，改為每月申報(bào)。需要注意的是，離岸RFC無需繳納所得稅。

企業(yè)可以通過在線申報(bào)平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)，也可委托專業(yè)的稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所申報(bào)。在申報(bào)時(shí)，需按照規(guī)定填寫相關(guān)申報(bào)信息，并上傳必要的證明文件。

同時(shí)，企業(yè)要確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，以免產(chǎn)生逾期滯納金或其他稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如需更專業(yè)的稅務(wù)服務(wù)，企業(yè)可找專業(yè)稅務(wù)師代付稅金，確保稅務(wù)合規(guī)。

（來源：Vendy聊全球知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)）

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