想趕在IRS發(fā)信要錢(qián)之前，補(bǔ)交之前的稅表和稅款，該怎么做？

有些賣(mài)家基于成本角度考慮，可能在業(yè)務(wù)剛開(kāi)始的時(shí)候，沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)合規(guī)的操作。

而隨著業(yè)務(wù)擴(kuò)張，合規(guī)成為「必選項(xiàng)」——既有讓業(yè)務(wù)長(zhǎng)期發(fā)展的考量，也是為了避免天價(jià)的稅務(wù)罰單影響利潤(rùn)。

但之前沒(méi)有交的稅表和稅款，并不會(huì)伴隨時(shí)間的流逝而消失。

此時(shí)賣(mài)家要做的，就是跟IRS「搶跑」，搶在IRS發(fā)現(xiàn)你沒(méi)有交稅前「補(bǔ)票上車(chē)」。

01 為什么建議及時(shí)補(bǔ)交稅表和稅款？

從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，美國(guó)公司不交稅、也不提交稅表，其實(shí)損失不小。

1. 不提交稅表，拿不到應(yīng)得的退稅

根據(jù)IRS規(guī)定，預(yù)計(jì)年底所得稅會(huì)超過(guò)1000美元的公司，就需要繳納預(yù)提稅Estimated Tax，以減輕稅款帶來(lái)的現(xiàn)金流負(fù)擔(dān)；且IRS對(duì)于預(yù)提稅要交多少有比較嚴(yán)格的要求，如果沒(méi)交夠還可能會(huì)產(chǎn)生罰款。每一年，公司最終要繳納的所得稅，會(huì)隨著扣除、抵免、盈虧等情況進(jìn)行調(diào)整，可能上一年交得多，今年就不需要交那么多。但由于預(yù)提稅必須交滿本年度預(yù)計(jì)稅款的90%，或是等于上一年的100%，因此會(huì)產(chǎn)生「多退少補(bǔ)」的情況。如果賣(mài)家不提交準(zhǔn)確的稅表，也就無(wú)法獲得相應(yīng)的退稅。

2. 避免更多的罰金和利息

如果不按時(shí)提交納稅申報(bào)表，賣(mài)家需額外支付未繳稅款的5%作為罰金，最長(zhǎng)不超過(guò)5個(gè)月。若只是按時(shí)申報(bào)、沒(méi)按時(shí)交稅，賣(mài)家將會(huì)被按月收取未繳納稅款的0.5%作為罰金。這些費(fèi)用將會(huì)累積到全額支付完稅款的一天，或直到罰金已達(dá)未繳稅款的25%，以先到者為準(zhǔn)。

3. 有在美國(guó)貸款的需求

辦理貸款時(shí)，如果存在有未繳納的納稅申報(bào)表和欠稅，銀行會(huì)以此為理由，拒絕公司的貸款請(qǐng)求。

4. 撤銷(xiāo)美國(guó)簽證或護(hù)照

對(duì)于有美國(guó)簽證的賣(mài)家，更是要及時(shí)補(bǔ)交稅表！有嚴(yán)重拖欠稅款的情況，IRS有權(quán)通知美國(guó)移民局USCIS，可能會(huì)導(dǎo)致簽證被撤銷(xiāo)、拒絕續(xù)簽。

02 賣(mài)家最晚補(bǔ)交稅表的時(shí)間

一般來(lái)說(shuō)，只要納稅人提交了過(guò)去6年的納稅申報(bào)表，在IRS處都屬于信譽(yù)良好的納稅人。但是，申請(qǐng)退稅和稅收抵免是有時(shí)間限制的，IRS僅允許在納稅申報(bào)表截止日期后的三年內(nèi)進(jìn)行申請(qǐng)。如果在三年后，賣(mài)家仍未提交稅表或繳清稅款，則無(wú)法獲得任何稅收抵免或退稅。因此，建議賣(mài)家們盡量做好稅務(wù)合規(guī)，以獲得更多的退稅。以下是不同情況下，賣(mài)家可以進(jìn)行的合規(guī)操作。

情況1

因一些差錯(cuò)，導(dǎo)致沒(méi)有在規(guī)定期限內(nèi)提交稅表

這種情況下，賣(mài)家只需按正常提交申報(bào)表的方式，提交逾期的申報(bào)表即可。但可能會(huì)產(chǎn)生罰金和利息。

情況2

已經(jīng)錯(cuò)過(guò)了提交申報(bào)表的截止日期，并且短時(shí)間內(nèi)依舊無(wú)法提交稅表

如果預(yù)計(jì)自己無(wú)法按時(shí)繳納稅表，賣(mài)家一定要趁報(bào)稅季截止日期前，提交一份延期申請(qǐng)表。如果是獨(dú)資公司或單一成員LLC，可選擇填寫(xiě)4868表格申請(qǐng)延期；對(duì)于合伙企業(yè)、以合伙形式報(bào)稅的多成員LLC、C公司、S公司等，可填寫(xiě)7004表格申請(qǐng)延期。對(duì)于預(yù)期或已經(jīng)出現(xiàn)凈經(jīng)營(yíng)虧損的公司，IRS還提供了1138表格，供此類(lèi)公司延長(zhǎng)繳納上一納稅年度的稅款。

情況3

已經(jīng)提交稅表，但沒(méi)辦法支付全部欠稅

可以向注冊(cè)會(huì)計(jì)師或稅務(wù)師等專(zhuān)業(yè)人士咨詢，查看公司是否能獲得額外的60-120天的支付期限，并在線申請(qǐng)?jiān)摳犊钣?jì)劃。

情況4

欠稅無(wú)法在120天內(nèi)繳清

要是繳清欠稅所需的時(shí)間超過(guò)120天，公司或?qū)⒂匈Y格申請(qǐng)分期付款計(jì)劃。這種分期付款計(jì)劃可供公司進(jìn)行選擇，但公司所拖欠的工資稅、其他各類(lèi)商業(yè)稅、罰金以及利息加起來(lái)不得超過(guò)25,000美元，而且能夠在24個(gè)月內(nèi)將全部欠款繳清。滿足條件的公司，可以利用在線支付協(xié)議申請(qǐng)來(lái)提交申請(qǐng)。一旦獲批，就可以設(shè)置從自己的賬戶進(jìn)行自動(dòng)扣款支付。

情況5

公司無(wú)法在24個(gè)月內(nèi)繳清稅款

如果公司無(wú)法支付全部欠稅，或是支付欠稅會(huì)讓公司陷入財(cái)務(wù)困境，可以申請(qǐng)妥協(xié)計(jì)劃，IRS將評(píng)估公司的支付能力、收入、資產(chǎn)、支出等情況。公司能夠在評(píng)估結(jié)束后，以低于所欠稅款的價(jià)格繳稅。

03 如何提交往年的納稅申報(bào)表？

第一步：收集公司的稅務(wù)文件

在開(kāi)始填寫(xiě)稅表前，要先收集好納稅年度所有相關(guān)文件和記錄，包括：

- 上次提交的納稅申報(bào)表的副本

- 公司的雇主識(shí)別號(hào)碼EIN

- 財(cái)務(wù)報(bào)表，包括余額表和損益表等

- 由亞馬遜、PayPal等第三方平臺(tái)發(fā)放的1099-K表

如果公司缺少必要的信息，例如弄丟了平臺(tái)發(fā)送的1099-K表等等，公司可以主動(dòng)向IRS索要，1099-K表內(nèi)會(huì)顯示公司在平臺(tái)上的全部收入情況。

第二步：選擇正確的稅表進(jìn)行填寫(xiě)

每年，IRS的表格都會(huì)發(fā)生變化。公司要是想提交往年的稅表，就需要使用對(duì)應(yīng)年度的表格。有需要的賣(mài)家可以在IRS官網(wǎng)，下載往年的稅表進(jìn)行填寫(xiě)。為了確保稅表的準(zhǔn)確性，建議賣(mài)家們委托專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行處理。

第三步：提交往年納稅申報(bào)表

目前，IRS主要接收以電子方式填寫(xiě)的稅務(wù)表格。2025年一般可以電子申報(bào)2024年和2023年的稅務(wù)。需要注意的是，每年11月底至1月中旬為IRS官網(wǎng)的年度維護(hù)時(shí)間，在這期間無(wú)法進(jìn)行電子申報(bào)。若確實(shí)需要申報(bào)的情況下，只能選擇郵寄實(shí)體紙質(zhì)稅表的方式進(jìn)行申報(bào)。郵寄地址會(huì)不時(shí)出現(xiàn)更改，賣(mài)家要在寄出前再次核查。

第四步：支付逾期稅款，或獲得退稅

公司可以通過(guò)電子聯(lián)邦納稅系統(tǒng)EFTPS、IRS Direct Pay或郵寄支票，來(lái)支付所有的欠稅、罰金和利息。如果賣(mài)家想獲得一部分退稅，就更需要盡快抓緊時(shí)間申報(bào)。大多數(shù)情況下，從申報(bào)截止日開(kāi)始算起的3年內(nèi)，賣(mài)家都有機(jī)會(huì)獲得退稅，超過(guò)3年則IRS不會(huì)發(fā)放任何退稅。

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