用歐稅通進(jìn)行英德VAT新注冊(cè)，常見(jiàn)問(wèn)題解答

自歐稅通平臺(tái)2月6日上線(xiàn)以來(lái)，很多賣(mài)家通過(guò)各種途徑喊話(huà)小O，“我是小白，但我要新注冊(cè)英/德VAT，我需要什么資料？多久能下號(hào)？?jī)蓢?guó)增值稅稅率都有哪些？怎么計(jì)算稅金？我應(yīng)該選擇哪種稅率……”等諸如此類(lèi)的問(wèn)題。

今天，小O就一一列明已注冊(cè)用戶(hù)出現(xiàn)較多的問(wèn)題，為新注冊(cè)賣(mài)家解惑！

英國(guó)篇

● 注冊(cè)問(wèn)題

1、在歐稅通平臺(tái)注冊(cè)英國(guó)VAT費(fèi)用是多少？

答：新注冊(cè)+2年自主申報(bào)=498元。

2、英國(guó)VAT注冊(cè)時(shí)效？

答：因稅局審核嚴(yán)格，目前英國(guó)稅號(hào)注冊(cè)的時(shí)間一般在一個(gè)月左右，相比于之前速度會(huì)慢點(diǎn)。

3、如何查看稅號(hào)是否注冊(cè)完成？

答：您可以在我們歐稅通平臺(tái)中的【稅號(hào)管理】查看稅號(hào)申請(qǐng)進(jìn)度。請(qǐng)留意您注冊(cè)時(shí)提供的郵箱，如果已超最長(zhǎng)時(shí)間，您可以聯(lián)系我們的人工客服。

4、英國(guó)VAT注冊(cè)需要提供什么資料？

答：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證以及亞馬遜店鋪信息。（以上三個(gè)最為重要）。

5：亞馬遜賬號(hào)沒(méi)下來(lái)可以提前申請(qǐng)VAT嗎？

答：建議在注冊(cè)稅號(hào)前擁有亞馬遜店鋪。

6：注冊(cè)時(shí)店鋪名稱(chēng)不填可以嗎？因?yàn)楹笃诳赡軙?huì)修改？

答：一定要盡可能按照現(xiàn)有信息填寫(xiě)，資料填寫(xiě)越全面，注冊(cè)時(shí)效越快，后續(xù)申報(bào)越省力。

● VAT問(wèn)題

1：我如何選擇英國(guó)VAT稅率，哪種稅率適合我？

答：在英國(guó)有三種賣(mài)家常用稅率：標(biāo)準(zhǔn)稅率(Standard)、統(tǒng)一稅率方案(簡(jiǎn)稱(chēng)低稅率)，以及零稅率。

英國(guó)一般的商品的標(biāo)準(zhǔn)稅率是20%，絕大數(shù)中國(guó)賣(mài)家所銷(xiāo)售的商品，都是使用這種稅率。

年?duì)I業(yè)額低于15萬(wàn)英鎊，可以申請(qǐng)低稅率7.5%，VAT生效首年優(yōu)惠是6.5%，也有不少買(mǎi)家選擇該稅率，但該稅率無(wú)法抵扣進(jìn)口VAT！

2、低稅率和標(biāo)準(zhǔn)稅率應(yīng)該如何選擇？

答：在選擇低稅率和標(biāo)準(zhǔn)稅率的時(shí)候，賣(mài)家首先要評(píng)估自己未來(lái)12個(gè)月的遠(yuǎn)程銷(xiāo)售額度（稅前）會(huì)不會(huì)超過(guò)15W，同時(shí)還要衡量當(dāng)季發(fā)貨量問(wèn)題。由于使用了低稅率的緣故，進(jìn)口VAT是不能抵扣的；這就意味著，賣(mài)家發(fā)貨量大，但是銷(xiāo)量小的話(huà)，進(jìn)口稅很有可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銷(xiāo)售稅。

按照這種情況，如果是使用正常稅率申報(bào)的話(huà)，是可以產(chǎn)生退稅的；但假若賣(mài)家在這樣的銷(xiāo)售情況下，選擇了低稅率，那么不僅不能申請(qǐng)退稅，還有可能產(chǎn)生大筆進(jìn)口稅的情況，得不償失。

3、英國(guó)VAT零申報(bào)是什么意思？

答：零申報(bào)即是賣(mài)家在當(dāng)個(gè)季度或者當(dāng)年沒(méi)有進(jìn)行商品銷(xiāo)售，可以使用零申報(bào)。如果賣(mài)家有銷(xiāo)售額，但是使用了零申報(bào)，那么一旦被HMRC查獲，不但要補(bǔ)繳稅費(fèi)，還要面臨巨額罰金。因此有銷(xiāo)售收入的賣(mài)家一定要根據(jù)自身情況如實(shí)申報(bào)，不要鋌而走險(xiǎn)進(jìn)行零申報(bào)。

4、賣(mài)家當(dāng)個(gè)季度或者當(dāng)年沒(méi)有銷(xiāo)售收入是否可以不申報(bào)？

答：無(wú)論賣(mài)家是否有產(chǎn)生銷(xiāo)售收入，都要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，哪怕零申報(bào)。如果長(zhǎng)期不進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)或者漏申報(bào)，有可能會(huì)引起HMRC查賬，甚至導(dǎo)致賬號(hào)凍結(jié)。

5、英國(guó)VAT稅金如何計(jì)算的？

答：英國(guó)按照目的國(guó)原則計(jì)算稅金（英國(guó)稅局查賬也按照此方法計(jì)算稅金）

a：EU-GB，貨物從其他歐盟國(guó)家倉(cāng)庫(kù)（包括英國(guó)）銷(xiāo)售至英國(guó)的銷(xiāo)售，需要應(yīng)稅在英國(guó)；

b：GB-EU,貨物從英國(guó)倉(cāng)庫(kù)銷(xiāo)售至其他無(wú)稅號(hào)的歐盟國(guó)家銷(xiāo)售，需要應(yīng)稅在英國(guó)。

a+b的報(bào)稅區(qū)間內(nèi)的金額即為您的應(yīng)稅銷(xiāo)售額。

計(jì)算方法是：應(yīng)稅銷(xiāo)售額/(1+20%)×20% — 進(jìn)口VAT

低稅率的VAT稅金計(jì)算方法：應(yīng)稅銷(xiāo)售額*稅率 （不可抵扣進(jìn)口VAT）

當(dāng)然，以上算法僅提賣(mài)家做粗略預(yù)算，歐稅通平臺(tái)可一秒計(jì)算結(jié)果，且算法更為精準(zhǔn)。

6、關(guān)于EORI問(wèn)題，英國(guó)申請(qǐng)的EORI，可以用在其他歐盟國(guó)家嗎？

答：EORI是Economic Operators Registration and Identification的縮寫(xiě)。

該號(hào)碼是歐盟國(guó)家內(nèi)凡有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，尤其進(jìn)出口生意的企業(yè)必備的一個(gè)登記號(hào)。

只要在企業(yè)所屬?lài)?guó)海關(guān)登記獲得該號(hào)碼，在全歐盟通用。用在ENS（入境摘要報(bào)關(guān)單）里的，有這個(gè)EORI號(hào)的話(huà)需要提供出來(lái)。

目前情況下，歐盟依舊只用一個(gè)EORI即可！目前英國(guó)申請(qǐng)的EORI依舊可以使用。

● MTD問(wèn)題

1、什么是MTD？

答：MTD全稱(chēng)Making Tax Digital，數(shù)字化稅務(wù)申報(bào)。英國(guó)稅務(wù)局HMRC志于實(shí)現(xiàn)電子化發(fā)展，提高申報(bào)效率。令稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)更簡(jiǎn)單和更有效率。MTD有望可提高商業(yè)紀(jì)錄的準(zhǔn)確性，減少誤差。

2、我需要注冊(cè)MTD嗎？

答：自2019年4月1日開(kāi)始的第一個(gè)VAT申報(bào)期起，應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額高于增值稅注冊(cè)門(mén)檻值（目前為12個(gè)月期間￡85,000）的已注冊(cè)商家，必須保存數(shù)字化的商業(yè)紀(jì)錄，并需通過(guò)HMRC認(rèn)可的、與MTD兼容的軟件報(bào)增值稅。

歐稅通已經(jīng)成為英國(guó)稅局官方授權(quán)的MTD軟件。

3、我如何注冊(cè)MTD？

答：如果您通過(guò)我們歐稅通平臺(tái)注冊(cè)稅號(hào)，那注冊(cè)MTD交給我們歐稅通為您操作。

德國(guó)篇

● 注冊(cè)問(wèn)題

1、在歐稅通平臺(tái)注冊(cè)德國(guó)VAT費(fèi)用是多少？

答：新注冊(cè)+2年自主申報(bào)=998元。

2、德國(guó)VAT注冊(cè)時(shí)效要多久？

答：目前一般一個(gè)月到三個(gè)月左右。

3、如何查看稅號(hào)是否注冊(cè)完成？

答：您可以在我們歐稅通系統(tǒng)——稅號(hào)管理——查看稅號(hào)的進(jìn)度。如果已經(jīng)超過(guò)最長(zhǎng)時(shí)間，您可以直接聯(lián)系我們的人工客服。

4、德國(guó)VAT注冊(cè)需要提供什么資料？

答：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證、亞馬遜店鋪基礎(chǔ)信息鏈接及亞馬遜在售產(chǎn)品鏈接。

5：亞馬遜賬號(hào)沒(méi)下來(lái)可以提前申請(qǐng)德國(guó)VAT嗎？

答：不可以。

6：注冊(cè)時(shí)店鋪名稱(chēng)不填可以嗎？因?yàn)楹笃诳赡軙?huì)修改？

答：一定要盡可能按照現(xiàn)有信息填寫(xiě)，資料填寫(xiě)越全面，注冊(cè)時(shí)效越快，后續(xù)申報(bào)越省力。

● VAT問(wèn)題

1、德國(guó)稅率是多少？

答：19%，德國(guó)無(wú)適合于中國(guó)賣(mài)家的低稅率。

2、德國(guó)VAT稅金如何計(jì)算？

答：歐稅通建議賣(mài)家按照目的國(guó)原則計(jì)算稅金。

a.EU-DE，貨物從其他歐盟國(guó)家倉(cāng)庫(kù)（包括德國(guó)）銷(xiāo)售至德國(guó)的銷(xiāo)售，需要應(yīng)稅在德國(guó)；

b.DE-EU,貨物從德國(guó)倉(cāng)庫(kù)銷(xiāo)售至其他無(wú)稅號(hào)的歐盟國(guó)家銷(xiāo)售，需要應(yīng)稅在德國(guó)；

a+b的報(bào)稅區(qū)間內(nèi)的金額即為您的應(yīng)稅銷(xiāo)售額  

計(jì)算方法是：應(yīng)稅銷(xiāo)售額(1+19%)×19% -進(jìn)口VAT。

當(dāng)然，以上算法僅供賣(mài)家做粗略預(yù)算，歐稅通平臺(tái)支持賣(mài)家自主選擇計(jì)算規(guī)則（目的國(guó)、發(fā)貨國(guó)），且算法更為精準(zhǔn)。

其他問(wèn)題

1、發(fā)票怎么開(kāi)具？

答：在后臺(tái)遞交申請(qǐng)，轉(zhuǎn)申報(bào)完成后開(kāi)票，新注冊(cè)稅號(hào)注冊(cè)完成后開(kāi)票。

2、合同如何提供？

答：歐稅通是一家互聯(lián)網(wǎng)公司，我們之間的合作關(guān)系是我們幫你提供服務(wù)平臺(tái)，而平臺(tái)的注冊(cè)隱私授權(quán)在注冊(cè)協(xié)議中清晰可見(jiàn)，歐稅通不再提供其他合同。

3、這個(gè)是正規(guī)的有亞馬遜資質(zhì)的機(jī)構(gòu)嗎，通過(guò)這個(gè)繳稅這對(duì)我們平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)，賬號(hào)安全有沒(méi)有影響呢？

答：歐稅通是英國(guó)稅局官方授權(quán)的稅務(wù)軟件服務(wù)商，為跨境賣(mài)家提供電子化互聯(lián)網(wǎng)辦稅報(bào)稅服務(wù)，您可以理解為傳統(tǒng)模式搬到線(xiàn)上，無(wú)需人工介入，用戶(hù)自主操作完成，安全可靠。對(duì)店鋪運(yùn)營(yíng)及其他賬號(hào)問(wèn)題沒(méi)有任何影響。

4、法國(guó)、意大利、西班牙等國(guó)家的VAT服務(wù)何時(shí)上線(xiàn)？

答：陸續(xù)上線(xiàn)，敬請(qǐng)期待！

5、為什么會(huì)有罰金，如何避免滯納金/罰金？

答：英國(guó)VAT繳稅時(shí)間是1個(gè)月零7天，比如您7、8、9月份這個(gè)季度的稅金，將在11月7號(hào)之前完成交稅，逾期可能會(huì)有滯納金。

德國(guó)VAT繳稅時(shí)間是10天，比如您10月份的稅金，將要在11月10號(hào)之前完成交稅，否則晚到賬則會(huì)有1%的滯納金。

如果晚申報(bào)同樣會(huì)有滯納金。最遲申報(bào)時(shí)間英國(guó)1個(gè)月，德國(guó)10天。

而歐稅通可以很好為您解決可能出現(xiàn)的罰金問(wèn)題。

當(dāng)您每月3號(hào)下午導(dǎo)出亞馬遜的銷(xiāo)售記錄，上傳到歐稅通后，系統(tǒng)秒出結(jié)果，一鍵申報(bào)，直達(dá)稅局，最快3號(hào)當(dāng)天即可完成繳稅與申報(bào)！

以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表雨果網(wǎng)立場(chǎng)！