在亞馬遜開放注冊波蘭站之前,波蘭的電商市場基本是Allegro一家獨大,但因為是本土平臺,入駐中國賣家數(shù)量較少,亞馬遜的介入將為中國賣家創(chuàng)造一定的機會。
不過受瑞典和荷蘭站銷量不及預(yù)期的打擊,中國賣家對波蘭站多持觀望態(tài)度。根據(jù)相關(guān)機構(gòu)的調(diào)查顯示,超過半數(shù)的老賣家暫時不計劃注冊波蘭站店鋪。這也就給予了新賣家一定的機遇。
根據(jù)亞馬遜官方數(shù)據(jù)統(tǒng)計,波蘭以2位數(shù)的年增長率名列歐洲電商增速最快的市場之一,2021年1月27日,亞馬遜才宣布波蘭站點面向全球賣家開放注冊,目的是幫助賣家觸達波蘭及歐洲消費者,為賣家?guī)順I(yè)務(wù)開拓新機遇。
短短一個月的時間,新生的亞馬遜波蘭站點就有無數(shù)跨境電商賣家爭先恐后的涌入,一些問題就悄然出現(xiàn)了。最近收到不少賣家朋友咨詢波蘭站點店鋪被亞馬遜強制關(guān)店,沙之星跨境有什么辦法能跟稅局協(xié)商及聯(lián)系亞馬遜解封。
根據(jù)了解,知道店鋪被封的原因是未按時繳納申報稅金。導(dǎo)致稅局要求亞馬遜封店處理。
要求賣家在平臺銷售時稅務(wù)合規(guī),一直都是亞馬遜全球開店的主旋律。但是還會有賣家在邊緣試探。
借著這一案例,沙之星跨境專門為賣家朋友講講關(guān)于波蘭注冊申報和違規(guī)罰款的問題,避免在今后遇到此類麻煩。
亞馬遜在年初開通波蘭站點,開始強制性增值稅登記。
歐洲稅務(wù)法規(guī)規(guī)定,只要在歐洲當(dāng)?shù)赜袀}儲,或遠程銷售額超過閾值,就需要在該國注冊VAT。眾所周知,如果開通了亞馬遜泛歐計劃,那么在波蘭捷克有倉儲,就已經(jīng)滿足了需要注冊當(dāng)?shù)豓AT的條件。
而根據(jù)波蘭稅局官網(wǎng)通知,非波蘭本地企業(yè)(大部分跨境電商適用)包括來自歐盟成員國和非歐盟成員國的外國公司均可在波蘭注冊VAT增值稅。不需要外國實體在波蘭擁有固定的機構(gòu),分支機構(gòu)或子公司。
境外投資者,只要滿足一下條件之一,就必須要注冊波蘭VAT:
1. 歐盟成員國賣家,只要年銷售超過 8.1W(14/15 財年);
2. 非歐盟成員國的賣家,只要你的商品的最后一程投遞是從當(dāng)?shù)貒野l(fā)出的,使用歐盟倉儲必須注冊 VAT 并按規(guī)定申報和繳納銷售稅;
3. 賣家在除當(dāng)?shù)貒乙酝獾臍W盟成員國發(fā)貨到當(dāng)?shù)貒业模粋€自然年內(nèi)銷售額超過 16W 茲羅提(36851.47EUR)。
這里我們要好好的看一下關(guān)于波蘭注冊的整個資料流程。
申請波蘭 VAT需要提供資料:
1. 營業(yè)執(zhí)照(中國香港公司則需 CR、BR、NNC1、持續(xù)經(jīng)營證明)
2. 公司章程
3. 法人和股東身份證件
4. 注冊信息表
5. 亞馬遜后臺店鋪截圖
6. 授權(quán)書
在所有資料齊全以后,遞交給波蘭稅局申請。一般稅局收到資料以后 6-8個星期可以收到 VAT 號碼。為了保證注冊流程的高效和順利,請把以上需要提供的文件先掃描傳送給我們進行審核,確認無誤。請注意在注冊流程中,稅局可能會要求額外的文件和資料,我們需要按照要求提供,這個過程可能會延長注冊時間。
在大多數(shù)情況下,波蘭VAT稅率為23%,同時波蘭還存在特殊稅率,不過這一部分大多數(shù)為本土服務(wù),跨境電商不會涉及。
如果是波蘭本地企業(yè),年營業(yè)額低于200,000波蘭茲羅提,則該企業(yè)的所有者免征增值稅登記。
對于沒有在波蘭運營公司的跨境電商,并不存在征稅基線。
因此,達到要求的外國公司都有義務(wù)在波蘭注冊增值稅并按時申報。
申報所需資料:
1. 銷售報表
2. 清關(guān)單據(jù)
3. 若是零申報,則需零申報函
波蘭 VAT 申報有 2 種情況:月報(標(biāo)準(zhǔn))和季報
·1 個月申報一次,一年申請 12 次。或者 3 個月申報一次,一年申請 4 次。
·申報截至日期為每個月25號。
波蘭稅局接受海外賬戶直接轉(zhuǎn)賬付款,每個增值稅納稅人在支付波蘭稅金,都擁有了一個專屬的銀行賬戶信息,因此可以通過銀行IBAN,直接給稅局付款,不需要通過稅代付款。
同時,波蘭捷克FBA倉屬于德國的附屬倉庫,開通泛歐計劃的賣家,庫存會隨時被調(diào)配到這兩個國家,即使設(shè)置只限德國銷售或不售賣,但只要存放了庫存,就達到了注冊VAT的條件。所以不少賣家注冊了波蘭VAT后,全額在德國申報,在波蘭作零申報處理。
特別需要注意的是:
持續(xù)6個月以上的零申報,會被稅局作為不需要申請波蘭稅號的情況處理,就可能會自動注消已有稅號。
因此請各位賣家盡量不要長期零申報,以免造成不必要的稅務(wù)麻煩。
如果申報時有誤報、漏報或少報,賣家可能會受到處罰。罰款通常采取對未付增值稅金額收取利息的形式。按目前波蘭國家銀行利率的兩倍加 2%,收費率至少為 8%。納稅評估期是從企業(yè)應(yīng)繳增值稅年度起的五年。
1、如果企業(yè)要求超額增值稅退稅或支付的金額小于相關(guān)期間的適用金額,波蘭罰款最高可達到增值稅的30%。
2、如果發(fā)票上跟費用不一致,稅務(wù)局在審計過程中發(fā)現(xiàn)這些不一致,罰款可以達到100%。
本文開頭的賣家,因為長期不繳納稅金,在收到稅局催收信件后也不做任何處理,自然會被稅局要求亞馬遜封店處理。并且他的VAT稅號將被納入稅局黑名單。
要解封店鋪有3個步驟:
1 根據(jù)稅局要求,補繳所有所欠費用,并提供銀行轉(zhuǎn)賬記錄作為憑證;
2 稅局審核無誤后,重新激活賬號;
3稅局將解封信件寄去亞馬遜,亞馬遜收到后將店鋪解封。
最后說一句:假如客戶棄用店鋪,拒不繳納拖欠稅金及罰款。這些費用將不會成為稅局壞賬,稅局會向該公司在波蘭的稅務(wù)代理追繳這筆款項。
因此企業(yè)誠信在全球任何地方,都是業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ),長期經(jīng)營的根本。沙之星跨境,愿意為所有合規(guī)經(jīng)營的賣家,品牌出海保駕護航。
跨境電商賣家更需要專業(yè)的稅務(wù)服務(wù)來為合規(guī)經(jīng)營保駕護航。沙之星擁有阿聯(lián)酋和英國本土注冊會計師、ACCA/FCCA會員,西班牙事務(wù)所,以及超過二十年經(jīng)驗的稅務(wù)專家團隊,以專業(yè)的稅務(wù)知識為您解決財稅之憂!
大家在選擇亞馬遜服務(wù)商的時候,盡量選擇亞馬遜官方認可,在亞馬遜SPN上線的服務(wù)商,服務(wù)會更專業(yè)也更加放心!
沙之星跨境已正式上線亞馬遜官方SPN,大家通過亞馬遜后臺搜索服務(wù),即可找到沙之星跨境。
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(編輯:江同)
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