英國(guó)亞馬遜店鋪VAT稅費(fèi)問(wèn)題

目前亞馬遜在歐洲共有5個(gè)國(guó)家站點(diǎn)，包括英國(guó)、德國(guó)、西班牙、法國(guó)和意大利，各個(gè)站點(diǎn)的VAT稅點(diǎn)分別是20%、19%、21%、20%和22%。在后臺(tái)提供VAT稅號(hào)后，相關(guān)的稅費(fèi)也不是亞馬遜代扣，因此建議賣家將這部分工作代理出去，讓當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)師幫忙處理，被抽查到的幾率也相對(duì)較小。

一般繳納的VAT=（sale price-各項(xiàng)開(kāi)支）*稅費(fèi)-入關(guān)VAT，入關(guān)VAT=(貨值+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅）*20% （以英國(guó)站為例）。不是一個(gè)VAT稅號(hào)就能吃遍歐洲五國(guó)，不同站點(diǎn)需要不同的VAT號(hào)。

VAT稅不管是使用英國(guó)FBA倉(cāng)的還是其他海外倉(cāng)儲(chǔ)的都一樣要繳納嗎？

做FBA，就相當(dāng)于是在英國(guó)本地銷售，是必須要繳納vat增值稅的。FBA和其他海外倉(cāng)都是一樣。不繳納，就是違法，就分分鐘有被查扣的嫌疑。

要是發(fā)FBA倉(cāng)是貨代代理清關(guān)的，不是用我們的VAT稅號(hào)清關(guān)，這樣一批貨物銷售出去，是我們繳稅還是應(yīng)該貨代負(fù)責(zé)繳稅呢？

我們公司都是打算十多家公司一起抱團(tuán)申請(qǐng)VAT，應(yīng)該會(huì)比較便宜。。

貨代用他們的VAT清關(guān)交稅，那么你的稅費(fèi)就繳到他的頭上去了，他第二個(gè)月就能退回現(xiàn)金，是暴利。如果你銷售后端又要繳納增值稅（你銷售當(dāng)然是你交），那么交給貨代VAT的稅金，顯然是不能夠抵扣的。如果你英國(guó)貨多的話，還是自己申請(qǐng)VAT好啊，產(chǎn)品賣完可以抵稅。這樣也是降低自己成本的一種方式。

貨代的VAT和我們賣家的VAT有什么區(qū)別嗎？只是用來(lái)清關(guān)？他們不涉及到后期售后VAT稅的問(wèn)題嗎？因?yàn)槲矣锌吹轿募f(shuō)用誰(shuí)的VAT進(jìn)口，就又誰(shuí)負(fù)責(zé)繳納VAT稅，貨代都是怎么處理這方面的事情的？ 一般申報(bào)價(jià)能夠盡量低嗎？

VAT分為企業(yè)和個(gè)人的，貨代的跟賣家的，是一樣的。貨代的VAT，是臨時(shí)的，空殼的，隨時(shí)會(huì)被查扣，隨時(shí)會(huì)被封鎖。貨代用他的VAT進(jìn)口這么多貨物，在后端沒(méi)有銷售行為，沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)稅，是非法的。所以貨代的VAT經(jīng)常會(huì)換，并且VAT在被查這段時(shí)間內(nèi)，貨物在途的就沒(méi)有了。用貨代的VAT，風(fēng)險(xiǎn)很大。申報(bào)貨值低了，有風(fēng)險(xiǎn)，如果被海關(guān)查到，會(huì)面臨著罰金。

1. 歐洲各國(guó)的稅率分別為：
英國(guó)：20% ? 德國(guó)：19% ? 西班牙：21% ? 法國(guó)：20% ? 意大利：22%
2. 英國(guó) 6.30號(hào)之后，對(duì)于大賣家是一定需要有VAT的，而其他的中小賣家則陸續(xù)需要在年底之前完成VAT注冊(cè)，具體是如何扣除暫時(shí)還不知道。
3. 一個(gè)VAT號(hào)是不能通用的。因此需要在各個(gè)國(guó)家申請(qǐng)相關(guān)的VAT號(hào)。以英國(guó)為例，計(jì)算方法如下：
賣家需繳納的實(shí)際VAT = 銷售稅VAT—進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）
進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）=（申報(bào)的貨物價(jià)值+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅）×20%（進(jìn)口增值稅賣家是可以申請(qǐng)退回的）通常銷售稅VAT是指貨物賣出后，要上繳的售后稅，不同類別的產(chǎn)品收取的增值稅VAT費(fèi)率也不同，絕大多類產(chǎn)品按標(biāo)準(zhǔn)VAT稅率20%計(jì)，在歐盟市場(chǎng)，一般銷售稅VAT由客戶承擔(dān)的，即：
銷售稅VAT =產(chǎn)品定價(jià)（稅前價(jià)格）×20%（這是客戶承擔(dān)的）
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6月底必須提交VAT這只是英國(guó)亞馬遜的預(yù)警，一般辦理VAT需要兩個(gè)月左右的。聽(tīng)說(shuō)WorldFirst推出了VAT付稅服務(wù)，WorldFirst賬戶的余額可以直接用于向稅務(wù)局支付VAT。

如果你沒(méi)有一定的專業(yè)知識(shí)和資質(zhì)，且不能提供英國(guó)當(dāng)?shù)氐膶?shí)體商業(yè)地址和真實(shí)有效的聯(lián)系人和聯(lián)系電話，你的申請(qǐng)很可能被駁回，為了省事也為了節(jié)省時(shí)間，建議你還是最好交第三方代理去幫你解決這個(gè)注冊(cè)問(wèn)題。

聯(lián)程達(dá)，北泰這兩個(gè)貨代的整個(gè)航班被國(guó)外海關(guān)扣了，原因是低申報(bào)，肯定是VAT的問(wèn)題了。自6月1日起發(fā)往歐洲的FBA頭程雙清的貨物在荷蘭有60噸以上的貨物被海關(guān)暫扣，英國(guó)有10噸以上的貨物因嚴(yán)重低報(bào)被查，辦理VAT還是有必要的。。。

英國(guó)站都是用公司開(kāi)的，所以vat也必須用公司申請(qǐng)，以法人的名義都不行。個(gè)人名義申請(qǐng)的vat，英國(guó)海關(guān)清關(guān)的時(shí)候會(huì)有問(wèn)題。海關(guān)一查，你這vat在個(gè)人名下，而亞馬遜店鋪是在公司名下，對(duì)不上，vat申請(qǐng)不能以股東的名義。
稅號(hào)是有證書(shū)的，電子也有，紙質(zhì)也有，紙質(zhì)的會(huì)一批一批發(fā)到國(guó)內(nèi)來(lái)。

5月份的時(shí)候，有消息說(shuō)，德國(guó)FBA的商品庫(kù)存將轉(zhuǎn)到波蘭或者捷克，否則會(huì)多收費(fèi)用。但是轉(zhuǎn)到波蘭和捷克的產(chǎn)品又要繳納增值稅。目前自己負(fù)責(zé)的是德國(guó)站，德國(guó)銷量比英國(guó)稍微多點(diǎn)，但是一直發(fā)的都是英國(guó)的倉(cāng)庫(kù)。如果改德國(guó)倉(cāng)的話，合不合適呢？大家都是怎么處理的?。?

中國(guó)大陸（或香港）公司或個(gè)體戶申請(qǐng)英國(guó)VAT稅號(hào)需要提供以下資料：

一、證明文件
1、提供：公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或個(gè)體戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照）、股東情況說(shuō)明
2、提供申請(qǐng)人（法人）：身份證，護(hù)照（如有）
3、至少提供申請(qǐng)人以下任意兩項(xiàng)：戶口本（本人頁(yè)），駕駛證，結(jié)婚證，房產(chǎn)證，房屋租賃合同，信用卡賬單，銀行卡賬單。
注：請(qǐng)將需要提交的文件掃描或拍照。

二、基本商業(yè)信息
1、公司英文名稱：
2、經(jīng)營(yíng)模式： ? ? ? ? ? ? ?（例如：Amazon平臺(tái)銷售）
3、商品類型： ? ? ? ? ? ? ?（例如：銀首飾silver jewelries）
4、預(yù)計(jì)年?duì)I業(yè)額（英鎊）：?

三、聯(lián)系信息
1、聯(lián)系人：
2、電話：
3、聯(lián)系地址：

自從網(wǎng)傳的“6月30日前必須提交VAT”這一風(fēng)波起來(lái)之后，很多賣家開(kāi)始找我們了解VAT，但有一部分賣家不知道從哪里聽(tīng)來(lái)的“VAT退稅”一說(shuō)，興高采烈地跟我們說(shuō)想辦一個(gè)VAT作退稅用途！這可讓我們哭笑不得了，多么不忍心告訴大家，所謂的VAT退稅其實(shí)并沒(méi)有大家想象的那么美好，真相其實(shí)是這樣的......

為了方便大家理解，還是先大概闡述一下VAT的用途吧，VAT是Value Added Tax的簡(jiǎn)稱，我們叫增值稅。什么時(shí)候、什么群體需要去注冊(cè)VAT呢？在我們跨境電商界來(lái)說(shuō)，如果你是亞馬遜或者ebay的歐洲站賣家，并且有使用到歐洲當(dāng)?shù)氐膫}(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的時(shí)候，那么就需要考慮注冊(cè)VAT了。

有的賣家會(huì)說(shuō)，不是有什么免稅額度嗎？很多賣家不知道從哪里聽(tīng)來(lái)的7萬(wàn)英鎊的免稅額度，其實(shí)這是錯(cuò)誤的，因?yàn)椋?br />
1.歐盟成員國(guó)賣家，只要年銷售超過(guò)8.3W（16/17財(cái)年）；?

2.非歐盟成員國(guó)的賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發(fā)出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉(cāng)儲(chǔ)的中國(guó)賣家）；只要你符合以上任意一個(gè)條件，您必須注冊(cè)VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷售稅。

對(duì)于中國(guó)賣家而言，并沒(méi)有所謂的免稅額度，那么很多賣家就會(huì)想，那我可不可以注冊(cè)一個(gè)英國(guó)公司，然后就可以享受這個(gè)免稅額度了呢？有些不專業(yè)VAT代理會(huì)慫恿賣家去注冊(cè)英國(guó)公司，然后讓客戶用這個(gè)英國(guó)公司進(jìn)產(chǎn)品到英國(guó)，還說(shuō)這樣可以避稅，聽(tīng)起來(lái)好像沒(méi)什么不對(duì)，其實(shí)真相呢？下面我們來(lái)看一張比較直觀的圖：
從上圖我們可以看到，中國(guó)公司（也就是表中的海外公司）是沒(méi)有八萬(wàn)三的VAT免稅額度的，而英國(guó)公司，如果公司法人沒(méi)有擁有英國(guó)居留權(quán)的話，同樣是沒(méi)有免稅額度的?。?！除非開(kāi)英國(guó)公司有其他用途，否則你去開(kāi)英國(guó)公司根本是浪費(fèi)錢(qián)，大家千萬(wàn)不要被不專業(yè)的代理忽悠，為了所謂的避稅而去開(kāi)英國(guó)公司了，要知道，花了錢(qián)開(kāi)了英國(guó)公司了，他們又要你交錢(qián)做賬做年報(bào)了，然后又要你交錢(qián)注冊(cè)這個(gè)英國(guó)公司的VAT和EORI了，這里面不是一般的黑。建議大家還是老老實(shí)實(shí)的，自己的亞馬遜店鋪是什么公司開(kāi)的，就用對(duì)應(yīng)的公司資料去注冊(cè)VAT吧（可直接用中國(guó)公司注冊(cè)VAT），別浪費(fèi)力氣走旁門(mén)歪道還專往坑里掉。。。

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咳咳，業(yè)界黑幕太多不便在這里多說(shuō)，我們先重新回到退稅這個(gè)話題上，首先我們先弄清楚VAT到底要交多少，應(yīng)該在什么時(shí)候交？

作為任何個(gè)人和公司在進(jìn)口商品到英國(guó)的時(shí)候，海關(guān)會(huì)對(duì)其商品征繳進(jìn)口稅（通常都是物流公司代繳），進(jìn)口稅包括關(guān)稅 (IMPORT DUTY) 和進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計(jì)算方式如下：

IMPORT DUTY = 申報(bào)貨值 X 產(chǎn)品稅率（這里的稅率是指關(guān)稅稅率，不同產(chǎn)品關(guān)稅稅率不同）

IMPORT VAT = （申報(bào)貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) +DUTY）X 20% （這里的20%指的是英國(guó)的增值稅率，英國(guó)VAT增值稅有三種稅率：20%的標(biāo)準(zhǔn)稅率/適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)/；5%的低稅率/比如家庭用電或者天然氣等/；0%的稅率/適用于極個(gè)別情況/）

通俗點(diǎn)來(lái)說(shuō)，大家發(fā)貨到英國(guó)的時(shí)候，其實(shí)已經(jīng)交了一筆VAT了。

那么第二筆VAT在什么時(shí)候交呢？VAT是按季度申報(bào)的，當(dāng)你到了需要季度申報(bào)的時(shí)候，需要根據(jù)自己的銷售額申報(bào)銷售VAT（Output VAT）,

銷售VAT=?市場(chǎng)銷售價(jià)格?/ 6??（上繳的VAT，實(shí)為市場(chǎng)售價(jià)的1/6）

市場(chǎng)銷售價(jià)格（含稅）= 定價(jià)（稅前價(jià)格） X 1.2?

那么知道了自己的銷售VAT之后，需要繳納多少VAT呢？這里就關(guān)系到大家之前交的IMPORT VAT了，因?yàn)榧径壬陥?bào)的時(shí)候，你需要繳納的稅實(shí)際上是：銷售VAT-進(jìn)口VAT-在英國(guó)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的其他費(fèi)用（需提供有效發(fā)票）

當(dāng)上面計(jì)算出的結(jié)果是正數(shù)時(shí)，賣家其實(shí)是需要根據(jù)計(jì)算結(jié)果再交一筆稅的，如果是負(fù)數(shù)，那就會(huì)有退稅產(chǎn)生，如果賣家要求，這筆稅通常可以以支票的形式給到賣家，但一般情況都是留在賬號(hào)上用來(lái)抵扣下季度的銷售VAT。其實(shí)產(chǎn)生退稅的情況不多，只要賣家銷售情況良好，季度申報(bào)時(shí)通常都是需要再繳稅的，如果產(chǎn)生退稅，說(shuō)明賣家當(dāng)季度銷售情況不理想，有大量庫(kù)存在海外倉(cāng)，退稅金額大的話，還有可能引起稅局的關(guān)注，稅局有權(quán)去查看你的倉(cāng)儲(chǔ)情況，所以，大家且退且珍惜。。。

大家如果對(duì)VAT有其他的疑問(wèn)想要了解的話，歡迎關(guān)注神馬匯公眾號(hào)shenmahui888，我們會(huì)不定時(shí)推出VAT線上講解活動(dòng)，下期我們還會(huì)邀請(qǐng)到我們英國(guó)當(dāng)?shù)氐腁CCA皇家會(huì)計(jì)師給大家?guī)?lái)別開(kāi)生面的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)分享，絕對(duì)是你從未聽(tīng)過(guò)的內(nèi)容，敬請(qǐng)期待！想要了解更多VAT相關(guān)內(nèi)容，歡迎加qq:3161498408提問(wèn)