歐洲增值稅101：亞馬遜VAT是什么意思，稅費怎么算？

（圖片來源：Taxually）

在全球貿(mào)易政策不確定性上升、平臺監(jiān)管收緊的因素下，跨境電商行業(yè)仍保持高速增長趨勢。

這是因為新冠加速推動了消費需求向線上轉(zhuǎn)移，使各國的電商滲透率加速提升，而隨著全球消費習(xí)慣的重塑，全球線上零售規(guī)模還會繼續(xù)擴增。出口跨境電商這片廣闊藍(lán)海，不斷吸引越來越多的中國賣家投身其中。

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當(dāng)新賣家準(zhǔn)備通過亞馬遜在歐洲市場大顯身手時，卻發(fā)現(xiàn)面前還有目標(biāo)歐洲國家的增值稅(VAT)申報這個坎過不去。然而，箭在弦上怎能不發(fā)？必須搞定增值稅！

想讓亞馬遜歐洲掘金之旅一路暢通無阻？其實并不困難！歐洲增值稅合規(guī)101第一篇，先讓我們來了解，增值稅是什么？在歐洲通過亞馬遜做跨境電商，增值稅很重要嗎？

第一問：什么是歐洲增值稅？必須要繳納增值稅嗎？

歐洲增值稅（Value Added Tax，簡稱VAT）是對商品和服務(wù)的增值額征收的消費稅，它基于增值稅注冊賣家就其在歐洲境內(nèi)的銷售進(jìn)行征收，并通過增值稅申報繳納給各國的稅務(wù)機構(gòu)。

如果您在任何歐洲國家和地區(qū)銷售商品，則您可能需要在您銷售商品的各個國家或地區(qū)注冊增值稅。至于進(jìn)入歐洲市場是否一定需要繳納增值稅，這取決于您的公司注冊地、歐洲各國的增值稅起征點以及您是否在當(dāng)?shù)赜袔齑娴葪l件。但每一位入駐亞馬遜的賣家，都有責(zé)任保證其增值稅合規(guī)性。

如果您不了解自己所需履行的義務(wù)，歡迎在Taxually微信公眾號后臺留言【客服】，我們?yōu)槟烫峁┲形膶倏头?wù)，隨時為您答疑解惑、提供專業(yè)建議！

第二問：歐洲增值稅怎么算？企業(yè)需要繳納多少增值稅？

想要厘清實際繳納的增值稅，首先需要了解進(jìn)口增值稅和銷售增值稅的含義。

1、進(jìn)口增值稅

指在貨物進(jìn)口環(huán)節(jié)征繳的增值稅，屬于流轉(zhuǎn)稅的一種，專門對進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值額進(jìn)行征稅。

對歐洲站中國賣家而言，當(dāng)賣家向歐盟國家進(jìn)口貨物時，賣家需向貨物首次抵達(dá)歐盟國家當(dāng)?shù)囟悇?wù)局提供增值稅稅號并上繳稅費。

進(jìn)口增值稅對于賣家來說是進(jìn)項稅，可以與銷項稅互相抵扣。

進(jìn)口增值稅額 = 進(jìn)口成本 × 增值稅稅率

2、銷售增值稅

指在您亞馬遜歐洲站的商品交易中，賣家向買家基于商品價格收取的稅金。

銷售增值稅對于賣家來說是銷項稅，可與進(jìn)項稅相抵扣。

銷售增值稅稅額 = 不含稅商品售價 × 增值稅稅率

3、實際應(yīng)繳稅額

因此，一般情況下，應(yīng)繳增值稅 = 銷售增值稅 - 進(jìn)口增值稅

需要注意的是，您只有在注冊增值稅稅號之后，才可沖銷采購過程中產(chǎn)生的進(jìn)口增值稅，并在銷售中收取銷售增值稅。

第三問：歐洲各地的增值稅政策都是一樣的嗎？

不是的。一般情況下，歐洲各國的增值稅起征點、標(biāo)準(zhǔn)稅率以及相關(guān)政策等都會有所不同。如果您在多個亞馬遜歐洲站點開店，則需要向不同的國家和地區(qū)進(jìn)行增值稅稅號注冊、申報和繳納。如果您將自己的商品從一個歐盟成員國轉(zhuǎn)移到另一個歐盟成員國，或者使用亞馬遜物流將您的商品從一個運營中心轉(zhuǎn)移到另一個您儲存商品的國家和地區(qū)，則此類轉(zhuǎn)移行為也可能被視為需要繳納增值稅的交易。此外，歐洲各國可能會修改或添加增值稅相關(guān)的規(guī)定或要求，而賣家需要及時關(guān)注這些最新動效。

第四問：我要如何申報增值稅？

已經(jīng)被繁雜的增值稅申報流程繞暈了？擔(dān)心沒有及時跟進(jìn)最新稅務(wù)合規(guī)要求，影響銷售？

不用擔(dān)心！面對所有在德國、英國、法國、意大利、西班牙、波蘭、捷克共和國這7大歐洲國家開店的亞馬遜歐洲站賣家，為了幫助賣家解決稅務(wù)難題，讓大家專注核心業(yè)務(wù)，Taxually泰稅利已與亞馬遜增值稅整合服務(wù)合作。如果您已經(jīng)或即將在七大亞馬遜歐洲站點中任何一個或多個國家開店，您可以在賣家平臺選擇泰稅利作為您的稅務(wù)伙伴，讓我們?yōu)槟M(jìn)行一站式增值稅申報！

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作為亞馬遜官方稅務(wù)服務(wù)商之一，Taxually泰稅利和亞馬遜增值稅整合服務(wù)開展的長期合作，將我們的專業(yè)服務(wù)與亞馬遜賣家生態(tài)系統(tǒng)無縫鏈接，讓您的亞馬遜歐洲站VAT注冊申報準(zhǔn)確便捷。深耕行業(yè)超過35年，Taxually泰稅利希望通過這一合作，為您節(jié)省50%-80%的時間和資金成本，降低合規(guī)帶來的運營風(fēng)險，讓您心無旁騖地專心于跨境電商核心業(yè)務(wù)，在歐洲電商海域恣意暢游！

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（編輯：江同）

（來源：Taxually泰稅利）

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