“歐盟嚴查跨境VAT欺詐，跨境賣家如何規(guī)避風險？”

涉嫌VAT欺詐，超400家公司逃稅22億！

近年來，隨著跨境電商的快速發(fā)展，跨國業(yè)務的日益增多，歐洲合規(guī)問題愈發(fā)顯得復雜和重要。尤其是增值稅（VAT）的欺詐與逃稅案件頻頻曝光，給整個行業(yè)帶來了巨大挑戰(zhàn)。

Part.1

超400家公司被爆逃稅22億

近期，歐洲檢察官辦公室（EPPO）揭露了歐盟一起跨16國搜查（奧地利、比利時、保加利亞、塞浦路斯、捷克、愛沙尼亞、法國、德國、意大利、拉脫維亞、立陶宛、盧森堡、波蘭、荷蘭、斯洛伐克、西班牙），涉及400多家公司，逃稅金額高達22億元人民幣的跨境電商VAT欺詐案。

據(jù)EPPO通報在11月25-28日期間，EPPO總共動員了624名執(zhí)法人員，在16個國家進行了350多次搜查和調查措施，在愛沙尼亞、拉脫維亞和立陶宛拘留了32人。估計造成了2.97億歐元（約合人民幣22.6億元）的增值稅損失。也是有史以來跨境電商最大的增值稅VAT欺詐案。

調查顯示，該犯罪集團在15個歐盟成員國設立公司，來充當電子產品的合法供應商，并通過在線市場向歐盟客戶銷售了價值超過14.8億歐元的熱門電子設備。

本次案件的主要手法集中在歐盟增值稅規(guī)則的漏掉上，涉及到“VAT旋轉木馬”（VAT Carousel）是一種典型的跨境增值稅欺詐模式，又稱VAT稅環(huán)騙。整個犯罪鏈條包括以下幾個關鍵環(huán)節(jié)：

虛假公司注冊：在多個國家注冊合法外觀的供應商公司，銷售電子設備。

虛假交易鏈條：通過虛假交易鏈條申請增值稅退稅。

資金洗白：通過離岸賬戶和多個中介機構，將非法所得轉移或清洗。

銷聲匿跡：最終，這些公司通過解散或隱匿方式逃避稅務責任。

這一模式高度復雜，甚至發(fā)展為一種“工業(yè)化”的跨國犯罪形式，顯示出組織犯罪的專業(yè)性和隱秘性。

在案件搜查過程中，執(zhí)法部門查獲了大量文件和數(shù)字證據(jù)以及價值超過4750萬歐元的小型電子設備，幾輛豪華車和126965歐元現(xiàn)金。此外，還凍結了62個銀行賬戶價值超過550萬歐元。

Part.2

敲響警鐘，跨境賣家如何合規(guī)運營？

此次“Admiral 2.0”行動由歐盟執(zhí)法機構和各國稅務機關聯(lián)合發(fā)起，意在揭露跨境電商行業(yè)中的VAT欺詐行為。案件曝光了賣家們通過虛報交易、偽造發(fā)票等方式進行欺詐，部分賣家甚至被捕并面臨高額罰款。歐盟和各國政府對跨境賣家的稅務審查將愈加嚴格，合規(guī)性的重要性不言而喻。

其實這樣的案例并非個例，早在2023年3月EPPO在包括列日機場等比利時的幾個地點，進行了十次搜查，并逮捕了四名嫌疑人，據(jù)說當時也造成了高達3.1億歐元的逃稅損失。在跨境圈內引起不小的震動。

隨著歐盟各國海關、稅務機關加大對跨境電商商品的監(jiān)管力度，如果不想成為“VAT欺詐逃稅”的犧牲品，想要長遠合規(guī)運營，跨境賣家們必須更加關注一下幾點：

確保增值稅合規(guī)：無論是VAT注冊還是申報，都需要嚴格遵守目標市場的稅務規(guī)定，確保稅務信息的真實、準確。

謹慎選擇合作伙伴：確保所有供應鏈環(huán)節(jié)、尤其是與稅務相關的第三方合作伙伴（如稅務合規(guī)公司、物流公司、清關行）具有良好的合規(guī)背景。

避免“僥幸心理”：隨著監(jiān)管力度的加大，任何試圖繞過合規(guī)的行為都可能被發(fā)現(xiàn)，并導致重大法律后果。

實時跟蹤政策變化：歐盟及其他市場的稅務政策和監(jiān)管要求常有調整，企業(yè)應確保能夠快速響應政策變化。

Part.3

寫在最后

總的來說，歐洲跨境合規(guī)形勢愈加嚴峻，一直都是合規(guī)行致遠。歐洲市場要想長久經(jīng)營，不管是稅務合規(guī)，環(huán)境合規(guī)還是物流合規(guī)，都將成為稅局、海關和政府的嚴查方向。唯有合規(guī)經(jīng)營，才是生財之道。

未來合規(guī)將不再是“成本中心”，而是跨境電商企業(yè)在國際市場上脫穎而出的核心競爭力。在這個日益嚴峻的稅務監(jiān)管環(huán)境下，樂魚跨境也將憑借豐富的跨境電商合規(guī)經(jīng)驗，助力企業(yè)順利應對跨境電商稅務和合規(guī)挑戰(zhàn)。

（來源：小魚同學）

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