穿透到個人報(bào)稅≠不用報(bào)稅！LLC公司這8大誤區(qū)，很多賣家還沒弄懂

由于美國稅法的復(fù)雜性，再加上跨國經(jīng)營本就困難重重，很多賣家在剛接觸LLC這一公司形式的時候，容易產(chǎn)生很多誤區(qū)。

我們盤點(diǎn)了一些賣家們在注冊LLC前的常見誤區(qū)，以供參考~

誤區(qū)一：LLC完全免稅

? 誤區(qū)：LLC公司作為穿透實(shí)體，稅務(wù)穿透到個人身上交，所以不屬于美國稅務(wù)居民的非美國人，可以不用交LLC的稅。

? 實(shí)際情況：

LLC若只有一名非美國成員，且無有效關(guān)聯(lián)收入（Effectively Connected Income, ECI） 時，的確無需繳納聯(lián)邦所得稅，但必須提交表格5472&1120，以披露相關(guān)交易。

若產(chǎn)生ECI收入，則需要繳納聯(lián)邦和州稅。

誤區(qū)二：只在免稅州注冊

? 誤區(qū)：在特拉華、懷俄明、內(nèi)華達(dá)等低稅或無州稅州注冊LLC，公司就不再有其他州稅負(fù)擔(dān)。

? 實(shí)際情況：

稅負(fù)主要取決于經(jīng)營地點(diǎn)和庫存所在地，而不是注冊地。

使用亞馬遜FBA倉儲或其他州的第三方倉庫，就會產(chǎn)生其他州的銷售稅或所得稅義務(wù)。

誤區(qū)三：FBA倉儲不算經(jīng)營活動

? 誤區(qū)：認(rèn)為使用FBA倉庫僅屬于物流行為，不構(gòu)成在美國的貿(mào)易經(jīng)營。

? 實(shí)際情況：

美國絕大部分州將使用亞馬遜FBA庫存視為在當(dāng)?shù)貥?gòu)成關(guān)聯(lián)（Nexus），觸發(fā)銷售稅、州所得稅或特許經(jīng)營稅的申報(bào)要求。

誤區(qū)四：銷售額小就不用申報(bào)

? 誤區(qū)：認(rèn)為銷售額較小或未盈利，就不用進(jìn)行任何報(bào)稅。

? 實(shí)際情況：

即使沒有利潤或虧損，LLC若有ECI，仍必須提交相應(yīng)的申報(bào)文件（如5472、1040-NR或1120-F）。

誤區(qū)五：代扣的稅務(wù)不用申報(bào)

? 誤區(qū)：亞馬遜或Etsy平臺已代扣代繳銷售稅，自己無需進(jìn)行任何申報(bào)。

? 實(shí)際情況：

平臺代扣代繳銷售稅，并不能免除賣家的申報(bào)義務(wù)，很多州仍需賣家提交銷售稅申報(bào)表（即使是零申報(bào)或僅報(bào)告市場銷售額）。

誤區(qū)六：外國賣家無需申請EIN

? 誤區(qū)：非美國人擁有的LLC，無需申請雇主稅號EIN。

? 實(shí)際情況：

在公司成員（所有者）只有一名、且該名成員是非美國人的情況下，LLC即使沒有員工，向IRS提交5472表時，也必須填入EIN號碼。

誤區(qū)七：用注冊代理就沒有稅務(wù)義務(wù)

? 誤區(qū)：通過代理或注冊代理人代辦注冊LLC后，稅務(wù)責(zé)任由代理承擔(dān)。

? 實(shí)際情況：

注冊代理只負(fù)責(zé)郵件轉(zhuǎn)發(fā)及基礎(chǔ)行政事務(wù)，所有稅務(wù)義務(wù)和申報(bào)責(zé)任仍然由LLC的擁有者承擔(dān)。

誤區(qū)八：將LLC當(dāng)作個人銀行賬戶隨意轉(zhuǎn)賬

? 誤區(qū)：LLC資金進(jìn)出個人賬戶無所謂，不影響稅務(wù)。

? 實(shí)際情況：

資金混合可能觸發(fā)IRS額外審查及罰款，甚至可能導(dǎo)致銀行賬戶關(guān)閉或賬戶凍結(jié)。

建議嚴(yán)格區(qū)分個人與公司財(cái)務(wù)，單獨(dú)開設(shè)公司銀行賬戶并做好會計(jì)記錄。

稅務(wù)合規(guī)提示：

? 應(yīng)積極了解所在州銷售稅、所得稅、特許經(jīng)營稅的申報(bào)要求，尤其注意有FBA庫存的州。

? 每年按時完成5472表及所得稅稅表的申報(bào)，避免高額罰款。未及時提交5472表，罰款將高達(dá)$25,000/每年。

? 確保公司賬戶獨(dú)立運(yùn)營，不與個人財(cái)務(wù)混合，以降低IRS稽查風(fēng)險。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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