出海企業(yè)如何應(yīng)對(duì)銷售稅稽查？6個(gè)實(shí)用小貼士

相信沒有哪家公司愿意遇上銷售稅稽查，畢竟它又耗時(shí)、又痛苦，還可能會(huì)給公司帶來高額的罰金。

雖然銷售稅稽查是無可避免的事情，但出海企業(yè)可以未雨綢繆，提前做好合規(guī)，以順利度過稽查。

我們提供了8個(gè)稽查前和面對(duì)稽查時(shí)一些有用的小貼士，希望對(duì)有銷售稅合規(guī)需求的企業(yè)有所幫助~

提示1：打好合規(guī)基礎(chǔ)

這看起來很簡(jiǎn)單，但企業(yè)常常會(huì)因?yàn)殇N售稅的計(jì)算或報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)誤，被稅務(wù)局盯上。一旦審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)稅表上的錯(cuò)誤，就會(huì)進(jìn)一步深入調(diào)查。

明確存在關(guān)聯(lián)的州、了解存在關(guān)聯(lián)州的州內(nèi)各轄區(qū)的細(xì)則等等，都非常有必要。

此外，很多企業(yè)在應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查時(shí)會(huì)陷入麻煩，主要是因?yàn)槠髽I(yè)無法提供證明其合規(guī)的報(bào)告。

因此，建議有銷售稅義務(wù)的賣家，保留好納稅申報(bào)表的副本，以及能夠證明納稅申報(bào)表內(nèi)數(shù)據(jù)正確的財(cái)務(wù)文件。

保留的時(shí)長(zhǎng)，短則3年，長(zhǎng)則6年。

提示2： 僅按要求提供資料

根據(jù)美國(guó)稅法規(guī)定，當(dāng)審計(jì)人員要求公司提供信息時(shí)，公司必須如實(shí)提供，不得隱瞞或無理拖延，且公司需要確保記錄便于查閱。

不要讓審計(jì)人員覺得「公司在隱瞞什么」，這會(huì)使得審計(jì)人員進(jìn)一步挖掘公司可能存在的稅務(wù)問題。

但也不要「過于坦誠」——審計(jì)人員沒有要的文件和信息，公司就不要給。

給太多信息，不僅會(huì)造成稽查流程過于復(fù)雜，還可能會(huì)引發(fā)審計(jì)人員不必要的誤解。

提示3： 配合審計(jì)人員

沒有公司會(huì)喜歡被稽查和審計(jì)，但尊重審計(jì)人員、保持專業(yè)的態(tài)度面對(duì)審計(jì)人員，也算是順利度過稽查的小訣竅。

太過于惡劣的環(huán)境，也會(huì)讓審計(jì)人員產(chǎn)生抵觸情緒，導(dǎo)致他們更傾向于查找更多錯(cuò)誤、索要更多信息。

提示4： 定時(shí)查驗(yàn)所有的免稅證明

銷售多種產(chǎn)品和服務(wù)的跨州企業(yè)，在管理和儲(chǔ)存免稅證明時(shí)，可能會(huì)面臨不少困難。

如果遇上免稅證明無效、過期或缺失，即使交易對(duì)象是免稅組織，企業(yè)也需為未代收的銷售稅負(fù)責(zé)，同時(shí)面臨罰款和費(fèi)用。

提示5： 協(xié)商稽查的內(nèi)容

在稽查正式開始之前，公司可以和審計(jì)人員，就稽查的內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商——

? 開始日期：需預(yù)留充足的準(zhǔn)備時(shí)間（至少一個(gè)月）。

? 審計(jì)期限：如果企業(yè)在采購稅務(wù)合規(guī)管理方面已改進(jìn)流程，可申請(qǐng)將稽查期限設(shè)定在改進(jìn)之后。

? 缺失文件：若存在發(fā)票等文件缺失，審計(jì)人員是否允許用類似發(fā)票替代以證明已繳稅？若免稅證明缺失，是否給予時(shí)間補(bǔ)全？

提示6： 避免觸發(fā)稽查的常見問題

下列因素，會(huì)使得企業(yè)更容易被稽查——

? 免稅銷售額高；頻繁申請(qǐng)退稅或大額稅收抵免。

? 已申報(bào)的納稅表存在錯(cuò)誤。

? 逾期申報(bào)的納稅人會(huì)被嚴(yán)格審查。

? 獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者比小型企業(yè)更容易被審計(jì)，因?yàn)?/span>獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者自行準(zhǔn)備的申報(bào)表，錯(cuò)誤會(huì)更多。

? 客戶被稽查時(shí)，若企業(yè)未正確代收稅款，也可能會(huì)被牽連。

? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手甚至員工向州稅務(wù)部門舉報(bào)。

? 企業(yè)過往有被稽查的記錄

（來源：艾凡咨詢公眾號(hào)）

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