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2024-10-29 14:00
近年來，國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部出臺(tái)的一系列關(guān)于中國(guó)境外投資的政策，給很多對(duì)外企業(yè)帶來了一定的影響，如何應(yīng)對(duì)當(dāng)前的對(duì)外投資形勢(shì)，提高境外投資水平成為很多企業(yè)關(guān)心的問題。
想要前往海外投資的企業(yè)，必須在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后才可對(duì)外進(jìn)行投資，而境外投資備案（ODI）就是其中一個(gè)最常見的方式。
什么是境外投資備案（ODI）
境外投資備案（Overseas Direct Investment “ODI”），即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況：
境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司；
境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。
按照我國(guó)《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
企業(yè)境外投資的監(jiān)管主體
1. 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)/省級(jí)政府發(fā)展改革部門：
《企業(yè)境外投資管理辦法》第六條 “國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，履行境外投資主管部門職責(zé)，根據(jù)維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的需要，對(duì)境外投資進(jìn)行宏觀指導(dǎo)、綜合服務(wù)和全程監(jiān)管?！?/p>
2. 商務(wù)部/地方商務(wù)主管部門：
《境外投資管理辦法（2014）》第五條 “商務(wù)部和各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督?！?/p>
3. 外匯局（銀行）：
《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》一、取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)兩項(xiàng)行政審批事項(xiàng)，改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)通過銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。
進(jìn)行境外投資備案（ODI）有什么好處？
公司憑借合規(guī)的操作手段，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金的合法出境，還可達(dá)成境內(nèi)資金不跨境而境外獲取外幣的目標(biāo)，從而拓寬了公司的資本運(yùn)作渠道。
通過巧妙布局，我們得以享受境外當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策，迅速積累資本。未來，當(dāng)這些境外資金回流國(guó)內(nèi)進(jìn)行投資時(shí)，還將獲得政府慷慨的資金補(bǔ)貼，為公司發(fā)展注入新的活力。
這種跨境布局策略，不僅優(yōu)化了境內(nèi)外企業(yè)的資源配置，為境內(nèi)企業(yè)增添了新的附加值，更提升了企業(yè)的整體形象，使我們?cè)趪?guó)際市場(chǎng)上更具競(jìng)爭(zhēng)力。
我們積極吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，確保企業(yè)始終站在行業(yè)前沿。同時(shí)，我們密切關(guān)注外部信息，把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為公司的戰(zhàn)略決策提供有力支持。
通過充分利用國(guó)內(nèi)外兩種資源和兩個(gè)市場(chǎng)，我們有效規(guī)避了國(guó)外貿(mào)易壁壘的限制，為公司的發(fā)展開辟了更廣闊的空間。
這種跨境發(fā)展模式更有利于我們統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
辦理境外投資備案（ODI）需滿足的條件
根據(jù)我們辦理境外投資（ODI）備案的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個(gè)申請(qǐng)條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：
符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
主體和成立時(shí)間符合要求：主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
股東背景、資金來源、投資要求真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。
財(cái)務(wù)要求：最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。
境外投資備案（Overseas Direct Investment, ODI）作為企業(yè)國(guó)際化戰(zhàn)略的重要組成部分，是構(gòu)建國(guó)際化組織架構(gòu)往外發(fā)展的基礎(chǔ)，也是企業(yè)跨出國(guó)門、拓展海外市場(chǎng)的重要途徑。
（來源：Ken叔稅服你）
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