每年多賺102萬？聰明老板用香港公司控股內(nèi)地公司，竟然能省這么多稅！

這幾年，跨境電商風(fēng)頭正勁。從亞馬遜爆款到獨立站突圍，很多中國賣家把貨賣到了全世界。營收過億、利潤可觀，聽起來風(fēng)光無限。

但我們接觸下來的很多企業(yè)主，都會在私下講一句話：“看著賺錢，其實手里能動的錢不多。”

因為在業(yè)務(wù)做到一定體量時，平臺抽傭、海外廣告、物流關(guān)稅都還在控制范圍內(nèi)，但——25%的企業(yè)所得稅、繁復(fù)的出口退稅、跨境支付的種種限制

才是真正拉低效率、吞噬利潤的隱形殺手。

特別是像我們服務(wù)的很多客戶那樣，本身就做得還不錯，營收上億、利潤幾百萬，但一個結(jié)構(gòu)沒理好，等于白白給了稅務(wù)多交學(xué)費。其實，很多困境不是賺得不夠，而是架構(gòu)沒理順。

今天小誠帶大家從實戰(zhàn)出發(fā)，拆解一個1.2億營收企業(yè)如何通過“港控內(nèi)營”模式，優(yōu)化稅務(wù)的真實案例。干貨滿滿，一定要看到結(jié)尾！

希望大家可以從這里找到啟發(fā)。感興趣的老板們記得點贊+收藏~

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目錄

一、常規(guī)架構(gòu)下，利潤賺了，稅也壓頂了？

二、為什么越來越多人用香港公司控股內(nèi)地企業(yè)

三、真實案例分析

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一、常規(guī)架構(gòu)下，利潤賺了，稅也壓頂了？

對于很多扎根制造、貿(mào)易甚至跨境電商的企業(yè)來說，辛辛苦苦一年忙到頭，利潤看起來不少，真到年底一算賬，卻發(fā)現(xiàn)稅占了大頭。

01 企業(yè)所得稅：利潤縮水的幕后黑手

先來看企業(yè)所得稅，標(biāo)準稅率是25%。別看這個數(shù)字不高，但對很多利潤率不高的制造業(yè)來說，這可是一道不小的坎。

比如，一家年營收5000萬元、毛利1000萬元的企業(yè)，如果沒有享受什么稅收優(yōu)惠政策，那光是企業(yè)所得稅就要交250萬元。利潤瞬間被吞掉四分之一，研發(fā)、設(shè)備更新、市場投放哪還有多少預(yù)算？

更扎心的是，像職工教育經(jīng)費、研發(fā)支出這些原本該支持企業(yè)成長的項目，還有比例限制。例如教育經(jīng)費，只有不超過工資總額8%的部分能在當(dāng)期稅前扣除。超出的，只能留著以后慢慢扣。

對技術(shù)密集型企業(yè)來說，這可太不友好了。你越想培養(yǎng)人、做技術(shù)、花投入，稅上反而越不支持你當(dāng)期減負。

02 增值稅：復(fù)雜嚴苛的隱形成本

再說增值稅。這個稅幾乎滲透在你業(yè)務(wù)的每一筆交易里。按照行業(yè)不同，稅率從13%、9%、6%不等。

舉個簡單的例子，商貿(mào)企業(yè)如果進貨價是100萬，賣出價150萬，那銷項稅就是13% × 150萬 = 19.5萬，進項稅能抵多少就看你有沒有拿到規(guī)范的增值稅專用發(fā)票了。

但問題是，你的供應(yīng)商可能是小規(guī)模納稅人，給不了專票；你自己采購不規(guī)范，也沒發(fā)票。進項一抵不了，增值稅成本就上去了。

二、為什么越來越多人用香港公司控股內(nèi)地企業(yè)

說實話，不是企業(yè)想折騰，是現(xiàn)實逼得你必須做選擇。

香港之所以成為很多內(nèi)地企業(yè)外設(shè)平臺的首選，不僅因為它離得近，更因為它的稅收政策，實在太友好了。

01 利得稅低至8.25%，釋放利潤空間

香港稅制簡潔、稅率低廉，是全球企業(yè)青睞的投資地之一。且香港的利得稅采取分段制：

?首200萬港元利潤，僅需繳納8.25%；

?超出部分適用16.5%的統(tǒng)一稅率。

相比內(nèi)地25%的企業(yè)所得稅，光稅率就贏在起跑線。

這也就是為什么，很多企業(yè)會通過設(shè)立香港公司，把部分利潤合理轉(zhuǎn)移過去，比如通過品牌授權(quán)、服務(wù)費用、產(chǎn)品轉(zhuǎn)售等方式，把高稅區(qū)的利潤轉(zhuǎn)到低稅區(qū)，合法合規(guī)地把整體稅負壓下來。

02 善用稅收協(xié)定

更關(guān)鍵的是，內(nèi)地和香港之間還有一份非常重要的稅收協(xié)定，叫《避免雙重征稅安排》。這張“政策紅利券”解決了企業(yè)兩頭繳稅的問題。

比如：如果香港公司直接持有內(nèi)地公司25%以上股份，

?那么股息分紅的預(yù)提所得稅就可以降到5%（比常規(guī)10%直接砍半）；

?特許權(quán)使用費也封頂在7%，極大降低了企業(yè)在品牌授權(quán)、技術(shù)輸出等方面的跨境稅負。

對于企業(yè)來說，這意味著——不僅能省稅，還能合法把錢帶出去、再帶回來。

三、真實案例分析

先介紹一下企業(yè)A，企業(yè)A是一家位于深圳的跨境電商企業(yè)，主營高端小家電產(chǎn)品（如美容儀、筋膜槍、空氣凈化器等），通過亞馬遜、獨立站向歐美市場銷售。企業(yè)擁有自主品牌，且部分產(chǎn)品由內(nèi)地代工廠定制生產(chǎn)，利潤空間較為可觀。

?年銷售額：約1.2億元

?凈利潤：約1800萬元

?銷售市場：歐美為主，占比85%

?主要成本：代工成本、亞馬遜平臺傭金、國際物流、廣告投放

A公司一直靠內(nèi)地主體做海外業(yè)務(wù)，結(jié)果碰到了幾個難題：

?全部利潤在內(nèi)地結(jié)算，25%企業(yè)所得稅，壓得企業(yè)很喘；

?跨境結(jié)匯流程慢、資金回流難；

?平臺收款、外匯管制也讓日常資金調(diào)度變得非常不靈活。

于是他們找到我們，希望看看有沒有合法合規(guī)又高效的方式，把這筆稅和錢的賬重新梳理一遍。

01 優(yōu)化前稅務(wù)狀況：高利潤≠高自由

在原有架構(gòu)下：

?企業(yè)所得稅：1800萬×25% =450萬元

?其他成本（如退稅效率低、采購不能全額抵扣等）持續(xù)存在

?資金結(jié)匯效率低、海外運營受限

公司利潤是有，但錢不活，發(fā)展就難快。

02 架構(gòu)優(yōu)化后：稅負低了，錢也活了

我們建議他們在香港設(shè)立控股公司B，用來統(tǒng)籌品牌、銷售和海外資金流動。操作如下：

?品牌授權(quán)：內(nèi)地公司將品牌授權(quán)給香港公司使用；

?轉(zhuǎn)售模式：A公司把產(chǎn)品以轉(zhuǎn)讓價格賣給香港公司，由后者再對外銷售；

?服務(wù)外包：A公司為香港公司提供技術(shù)、客服、品控等支持，收服務(wù)費。

圖丨我司

看圖我們可以看到，按照優(yōu)化后的架構(gòu)，我們可以從本來要交450萬→348萬的稅，直接省下102萬元！而且內(nèi)地公司支付給香港的品牌授權(quán)費和服務(wù)費，都能在稅前列支，進一步降低應(yīng)稅收入。

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稅不是不能交，關(guān)鍵是交得明白、交得合理、交得輕松。

如果您有搭建合規(guī)架構(gòu)，優(yōu)化稅負的需求，特別是做跨境電商的老板們，歡迎隨時找小誠咨詢~

（來源：（文章來源：公眾號：企誠境外商務(wù)通））

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