明年想入局美區(qū)TK店鋪？合規(guī)的「坑」不要踩

美國(guó)人民憑借其強(qiáng)勁的消費(fèi)力和消費(fèi)欲望，以及全球排名第二的TikTok用戶數(shù)，吸引了非常多的跨境賣家。

而在特朗普上臺(tái)后，原本處于岌岌可危狀態(tài)的TikTok可以稍微喘口氣了。

對(duì)于想要入局TikTok Shop的美區(qū)賣家而言，雖然TikTok Shop的潛在回報(bào)很高，但在美國(guó)稅收的要求方面，復(fù)雜性不低。

那么，作為美區(qū)TikTok Shop賣家，可能會(huì)面臨哪些稅務(wù)要求呢？

01 在了解稅務(wù)要求前，要確認(rèn)自己的稅務(wù)身份

一般來說，只要滿足【綠卡測(cè)試】和【實(shí)質(zhì)存在測(cè)試】，都會(huì)被視為是美國(guó)的稅務(wù)居民。

綠卡測(cè)試

如果個(gè)人已經(jīng)被發(fā)放了綠卡，則無論情況如何，都屬于美國(guó)稅務(wù)居民。

實(shí)質(zhì)存在測(cè)試

該測(cè)試評(píng)估個(gè)人在本年度和前兩年在美國(guó)實(shí)際存在的天數(shù)。

具體來說，個(gè)人本年度在美國(guó)至少31天，并在三年內(nèi)滿足183天的規(guī)定：

當(dāng)前年份在美國(guó)的所有天數(shù)；上一年在美國(guó)天數(shù)的三分之一；前一年在美國(guó)天數(shù)的六分之一。

在稅務(wù)角度下，非稅收居民和稅收居民的稅收義務(wù)，差異非常明顯。

在報(bào)告收入方面，美國(guó)對(duì)其稅務(wù)居民在全球范圍內(nèi)的收入征稅，而非居民則僅需對(duì)來源于美國(guó)境內(nèi)的收入納稅；

而在使用的稅表上，非美國(guó)居民使用1040-NR表格，但可能無法獲得一些面向個(gè)人的稅收優(yōu)惠和扣除，例如標(biāo)準(zhǔn)扣除和個(gè)人豁免等；

但非居民和美國(guó)居民相比，非居民可以通過填寫W-8BEN或W-8BEN-E表格，獲得更低的預(yù)扣稅稅率。

02 如果不是美國(guó)居民，會(huì)面臨哪些稅？

就像國(guó)內(nèi)有身份證無論是使用LLC還是C公司入駐TikTok Shop，都建議賣家們先申請(qǐng)一個(gè)雇主識(shí)別號(hào)碼EIN。

尤其是當(dāng)賣家們選擇以LLC入駐的時(shí)候，有了這個(gè)號(hào)碼，可以很好地區(qū)分公司的納稅義務(wù)和個(gè)人的納稅義務(wù)。

所得稅

在所得稅方面，以LLC公司為例，對(duì)于以LLC公司入駐TikTok的賣家而言，TikTok內(nèi)銷售的收入，都需要用1040-NR表來報(bào)告。

而1040-NR表內(nèi)不僅需要報(bào)告收入，賣家還要用來報(bào)告自己有資格獲得的扣除，并計(jì)算最終的納稅義務(wù)。

哪些收入和扣除需要在表上報(bào)告？

1. 總銷售額：通過TikTok賣貨的總收入；

2. 費(fèi)用和傭金：TikTok或第三方平臺(tái)收取的任何費(fèi)用都應(yīng)從總銷售額中扣除，以便計(jì)算凈收入。

3. 商品銷售成本COGS：部分商店銷售的產(chǎn)品成本，可進(jìn)行抵扣；

4. 業(yè)務(wù)費(fèi)用：和運(yùn)輸、廣告、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用相關(guān)的費(fèi)用

銷售稅

美國(guó)的銷售稅主要由州和地方進(jìn)行管理，這會(huì)導(dǎo)致各州之間的稅率和法規(guī)有非常大的差異。

不過目前，TikTok會(huì)幫賣家們收取銷售稅，所以平臺(tái)的銷售稅稅務(wù)方面暫時(shí)無需擔(dān)心。

但對(duì)于使用亞馬遜FBA物流的賣家，就得留意自己倉(cāng)儲(chǔ)的位置，以及時(shí)注冊(cè)銷售稅號(hào)、申報(bào)銷售稅。

進(jìn)口關(guān)稅

當(dāng)賣家把貨物從中國(guó)運(yùn)到美國(guó)，需要處理進(jìn)口關(guān)稅及海關(guān)規(guī)定的其他義務(wù)。

進(jìn)口關(guān)稅是針對(duì)進(jìn)口到該國(guó)的商品所征收的稅費(fèi)，其數(shù)額會(huì)根據(jù)商品的種類以及原產(chǎn)國(guó)的不同而有所變動(dòng)。

目前，關(guān)稅由美國(guó)海關(guān)與邊境保護(hù)局CBP負(fù)責(zé)征收和監(jiān)管。

03 在運(yùn)營(yíng)過程中，賣家們可能會(huì)遇到的3大誤區(qū)

誤區(qū)一：忽略州稅

很多賣家初入美國(guó)市場(chǎng)，只關(guān)注了美國(guó)聯(lián)邦層面的稅，容易忽視州層面特定的稅務(wù)要求，而這種忽視容易引發(fā)稅務(wù)稽查，導(dǎo)致罰款。

誤區(qū)二：覺得不用申請(qǐng)EIN

一些賣家會(huì)覺得自己業(yè)務(wù)體量小，認(rèn)為不申請(qǐng)EIN，就可以逃避IRS的稅務(wù)監(jiān)管，從而減少稅務(wù)方面的支出。

但實(shí)際上，平臺(tái)每年年底發(fā)放的1099-K表，其實(shí)是平臺(tái)、店家、IRS一式三聯(lián)，各執(zhí)一份，IRS處其實(shí)掌握了店鋪詳盡的收入情況。

誤區(qū)三：沒能正確報(bào)告收入情況

美國(guó)稅法紛繁復(fù)雜，部分賣家可能壓根就不清楚IRS對(duì)收入報(bào)告的具體要求和標(biāo)準(zhǔn)。

即使有稅務(wù)合規(guī)的意識(shí)，但對(duì)于何時(shí)報(bào)告收入、用什么表格進(jìn)行報(bào)告、哪些收入需要報(bào)告等細(xì)節(jié)完全「抓瞎」。

為了避免不正確報(bào)告而導(dǎo)致的罰款，建議賣家們尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)，協(xié)助進(jìn)行報(bào)稅和交稅等工作。

（來源：艾凡咨詢公眾號(hào)）

以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表雨果跨境立場(chǎng)！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。?